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中國銀保監會(huì )關(guān)于印發(fā)融資租賃公司監督管理暫行辦法的通知
2020-06-15來(lái)源:本站
各省、自治區、直轄市、計劃單列市人民政府,新疆生產(chǎn)建設兵團:
2017年全國金融工作會(huì )議確定,融資租賃公司等機構由中央制定統一規則,地方負責實(shí)施監管,強化屬地風(fēng)險處置責任。為進(jìn)一步加強融資租賃公司監督管理,規范經(jīng)營(yíng)行為,防范化解風(fēng)險,促進(jìn)融資租賃行業(yè)規范有序發(fā)展,根據有關(guān)法律法規和全國金融工作會(huì )議確定的職責分工,中國銀保監會(huì )制定了《融資租賃公司監督管理暫行辦法》,現印送你們,請認真組織實(shí)施。
中國銀保監會(huì )
2020年5月26日
融資租賃公司監督管理暫行辦法
第一章 總則
第一條 為落實(shí)監管責任,規范監督管理,引導融資租賃公司合規經(jīng)營(yíng),促進(jìn)融資租賃行業(yè)規范發(fā)展,根據有關(guān)法律法規,制定本辦法。
第二條 本辦法所稱(chēng)融資租賃公司,是指從事融資租賃業(yè)務(wù)的有限責任公司或者股份有限公司(不含金融租賃公司)。
本辦法所稱(chēng)融資租賃業(yè)務(wù),是指出租人根據承租人對出賣(mài)人、租賃物的選擇,向出賣(mài)人購買(mǎi)租賃物,提供給承租人使用,承租人支付租金的交易活動(dòng)。
第三條 從事融資租賃活動(dòng)應當遵守法律法規,遵循誠實(shí)信用原則和公平原則,不得損害國家利益、社會(huì )公共利益和他人合法權益。
第四條 鼓勵各地加大政策扶持力度,引導融資租賃公司在推動(dòng)裝備制造業(yè)發(fā)展、企業(yè)技術(shù)升級改造、設備進(jìn)出口等方面發(fā)揮重要作用,更好地服務(wù)實(shí)體經(jīng)濟,實(shí)現行業(yè)高質(zhì)量發(fā)展。
第二章 經(jīng)營(yíng)規則
第五條 融資租賃公司可以經(jīng)營(yíng)下列部分或全部業(yè)務(wù):
(一)融資租賃業(yè)務(wù);
(二)租賃業(yè)務(wù);
(三)與融資租賃和租賃業(yè)務(wù)相關(guān)的租賃物購買(mǎi)、殘值處理與維修、租賃交易咨詢(xún)、接受租賃保證金;
(四)轉讓與受讓融資租賃或租賃資產(chǎn);
(五)固定收益類(lèi)證券投資業(yè)務(wù)。
第六條 融資租賃公司的融資行為必須符合相關(guān)法律法規規定。
第七條 適用于融資租賃交易的租賃物為固定資產(chǎn),另有規定的除外。
融資租賃公司開(kāi)展融資租賃業(yè)務(wù)應當以權屬清晰、真實(shí)存在且能夠產(chǎn)生收益的租賃物為載體。融資租賃公司不得接受已設置抵押、權屬存在爭議、已被司法機關(guān)查封、扣押的財產(chǎn)或所有權存在瑕疵的財產(chǎn)作為租賃物。
第八條 融資租賃公司不得有下列業(yè)務(wù)或活動(dòng):
(一)非法集資、吸收或變相吸收存款;
(二)發(fā)放或受托發(fā)放貸款;
(三)與其他融資租賃公司拆借或變相拆借資金;
(四)通過(guò)網(wǎng)絡(luò )借貸信息中介機構、私募投資基金融資或轉讓資產(chǎn);
(五)法律法規、銀保監會(huì )和省、自治區、直轄市(以下簡(jiǎn)稱(chēng)省級)地方金融監管部門(mén)禁止開(kāi)展的其他業(yè)務(wù)或活動(dòng)。
第九條 融資租賃公司進(jìn)口租賃物涉及配額、許可等管理的,由租賃物購買(mǎi)方或產(chǎn)權所有方按有關(guān)規定辦理手續,另有約定的除外。
融資租賃公司經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)過(guò)程中涉及外匯管理事項的,應當遵守國家外匯管理有關(guān)規定。
第十條 融資租賃公司應當建立完善以股東或股東(大)會(huì )、董事會(huì )(執行董事)、監事(會(huì ))、高級管理層等為主體的組織架構,明確職責分工,保證相互之間獨立運行、有效制衡,形成科學(xué)高效的決策、激勵和約束機制。
第十一條 融資租賃公司應當按照全面、審慎、有效、獨立原則,建立健全內部控制制度,保障公司安全穩健運行。
第十二條 融資租賃公司應當根據其組織架構、業(yè)務(wù)規模和復雜程度,建立全面風(fēng)險管理體系,識別、控制和化解風(fēng)險。
第十三條 融資租賃公司應當建立關(guān)聯(lián)交易管理制度,其關(guān)聯(lián)交易應當遵循商業(yè)原則,獨立交易、定價(jià)公允,以不優(yōu)于非關(guān)聯(lián)方同類(lèi)交易的條件進(jìn)行。
融資租賃公司在對承租人為關(guān)聯(lián)企業(yè)的交易進(jìn)行表決或決策時(shí),與該關(guān)聯(lián)交易有關(guān)聯(lián)關(guān)系的人員應當回避。融資租賃公司的重大關(guān)聯(lián)交易應當經(jīng)股東(大)會(huì )、董事會(huì )或其授權機構批準。
融資租賃公司與其設立的控股子公司、項目公司之間的交易,不適用本辦法對關(guān)聯(lián)交易的監管要求。
第十四條 融資租賃公司應當合法取得租賃物的所有權。
第十五條 按照國家法律法規規定租賃物的權屬應當登記的,融資租賃公司須依法辦理相關(guān)登記手續。若租賃物不屬于需要登記的財產(chǎn)類(lèi)別,融資租賃公司應當采取有效措施保障對租賃物的合法權益。
第十六條 融資租賃公司應當在簽訂融資租賃合同或明確融資租賃業(yè)務(wù)意向的前提下,按照承租人要求購置租賃物。特殊情況下需要提前購置租賃物的,應當與自身現有業(yè)務(wù)領(lǐng)域或業(yè)務(wù)規劃保持一致,且與自身風(fēng)險管理能力和專(zhuān)業(yè)化經(jīng)營(yíng)水平相符。
第十七條 融資租賃公司應當建立健全租賃物價(jià)值評估和定價(jià)體系,根據租賃物的價(jià)值、其他成本和合理利潤等確定租金水平。
售后回租業(yè)務(wù)中,融資租賃公司對租賃物的買(mǎi)入價(jià)格應當有合理的、不違反會(huì )計準則的定價(jià)依據作為參考,不得低值高買(mǎi)。
第十八條 融資租賃公司應當重視租賃物的風(fēng)險緩釋作用,密切監測租賃物價(jià)值對融資租賃債權的風(fēng)險覆蓋水平,制定有效的風(fēng)險應對措施。
第十九條 融資租賃公司應當加強租賃物未擔保余值管理,定期評估未擔保余值是否存在減值,及時(shí)按照會(huì )計準則的要求計提減值準備。
第二十條 融資租賃公司應當加強對租賃期限屆滿(mǎn)返還或因承租人違約而取回的租賃物的風(fēng)險管理,建立完善的租賃物處置制度和程序,降低租賃物持有期風(fēng)險。
第二十一條 融資租賃公司對轉租賃等形式的融資租賃資產(chǎn)應當分別管理,單獨建賬。轉租賃應當經(jīng)出租人同意。
第二十二條 融資租賃公司應當嚴格按照會(huì )計準則等相關(guān)規定,真實(shí)反映融資租賃資產(chǎn)轉讓和受讓業(yè)務(wù)的實(shí)質(zhì)和風(fēng)險狀況。
第二十三條 融資租賃公司應當建立資產(chǎn)質(zhì)量分類(lèi)制度和準備金制度。在準確分類(lèi)的基礎上及時(shí)足額計提資產(chǎn)減值損失準備,增強風(fēng)險抵御能力。
第二十四條 融資租賃公司按照有關(guān)規定可以向征信機構提供和查詢(xún)融資租賃相關(guān)信息。
第二十五條 融資租賃公司和承租人應對與融資租賃業(yè)務(wù)有關(guān)的擔保、保險等事項進(jìn)行充分約定,維護交易安全。
第三章 監管指標
第二十六條 融資租賃公司融資租賃和其他租賃資產(chǎn)比重不得低于總資產(chǎn)的60%。
第二十七條 融資租賃公司的風(fēng)險資產(chǎn)總額不得超過(guò)凈資產(chǎn)的8倍。風(fēng)險資產(chǎn)總額按企業(yè)總資產(chǎn)減去現金、銀行存款和國債后的剩余資產(chǎn)確定。
第二十八條 融資租賃公司開(kāi)展的固定收益類(lèi)證券投資業(yè)務(wù),不得超過(guò)凈資產(chǎn)的20%。
第二十九條 融資租賃公司應當加強對重點(diǎn)承租人的管理,控制單一承租人及承租人為關(guān)聯(lián)方的業(yè)務(wù)比例,有效防范和分散經(jīng)營(yíng)風(fēng)險。融資租賃公司應當遵守以下監管指標:
(一)單一客戶(hù)融資集中度。融資租賃公司對單一承租人的全部融資租賃業(yè)務(wù)余額不得超過(guò)凈資產(chǎn)的30%。
(二)單一集團客戶(hù)融資集中度。融資租賃公司對單一集團的全部融資租賃業(yè)務(wù)余額不得超過(guò)凈資產(chǎn)的50%。
(三)單一客戶(hù)關(guān)聯(lián)度。融資租賃公司對一個(gè)關(guān)聯(lián)方的全部融資租賃業(yè)務(wù)余額不得超過(guò)凈資產(chǎn)的30%。
(四)全部關(guān)聯(lián)度。融資租賃公司對全部關(guān)聯(lián)方的全部融資租賃業(yè)務(wù)余額不得超過(guò)凈資產(chǎn)的50%。
(五)單一股東關(guān)聯(lián)度。對單一股東及其全部關(guān)聯(lián)方的融資余額,不得超過(guò)該股東在融資租賃公司的出資額,且同時(shí)滿(mǎn)足本辦法對單一客戶(hù)關(guān)聯(lián)度的規定。
銀保監會(huì )可以根據監管需要對上述指標作出調整。
第四章 監督管理
第三十條 銀保監會(huì )負責制定融資租賃公司的業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)和監督管理規則。
第三十一條 省級人民政府負責制定促進(jìn)本地區融資租賃行業(yè)發(fā)展的政策措施,對融資租賃公司實(shí)施監督管理,處置融資租賃公司風(fēng)險。省級地方金融監管部門(mén)具體負責對本地區融資租賃公司的監督管理。
第三十二條 地方金融監管部門(mén)應當根據融資租賃公司的經(jīng)營(yíng)規模、風(fēng)險狀況、內控管理等情況,對融資租賃公司實(shí)施分類(lèi)監管。
第三十三條 地方金融監管部門(mén)應當建立非現場(chǎng)監管制度,利用信息系統對融資租賃公司按期分析監測,重點(diǎn)關(guān)注相關(guān)指標偏高、潛在經(jīng)營(yíng)風(fēng)險較大的公司。省級地方金融監管部門(mén)應當于每年4月30日前向銀保監會(huì )報送上一年度本地區融資租賃公司發(fā)展情況以及監管情況。
第三十四條 地方金融監管部門(mén)應當建立現場(chǎng)檢查制度,對融資租賃公司的檢查包括但不限于下列措施:
(一)進(jìn)入融資租賃公司以及有關(guān)場(chǎng)所進(jìn)行現場(chǎng)檢查;
(二)詢(xún)問(wèn)有關(guān)單位或者個(gè)人,要求其對有關(guān)檢查事項作出說(shuō)明;
(三)查閱、復制有關(guān)文件資料,對可能被轉移、銷(xiāo)毀、隱匿或者篡改的文件資料,予以先行登記保存;
(四)檢查相關(guān)信息系統。
進(jìn)行現場(chǎng)檢查,應當經(jīng)地方金融監管部門(mén)負責人批準?,F場(chǎng)檢查時(shí),檢查人員不得少于2人,并應當出示合法證件和檢查通知書(shū)。有關(guān)單位和個(gè)人應當配合地方金融監管部門(mén)依法進(jìn)行監督檢查,如實(shí)提供有關(guān)情況和文件、資料,不得拒絕、阻礙或者隱瞞。
第三十五條 地方金融監管部門(mén)根據履行職責需要,可以與融資租賃公司的董事、監事、高級管理人員進(jìn)行監督管理談話(huà),要求其就融資租賃公司業(yè)務(wù)活動(dòng)和風(fēng)險管理的重大事項作出說(shuō)明。
第三十六條 地方金融監管部門(mén)應當建立融資租賃公司重大風(fēng)險事件預警、防范和處置機制,制定融資租賃公司重大風(fēng)險事件應急預案。
融資租賃公司發(fā)生重大風(fēng)險事件的,應當立即采取應急措施,并及時(shí)向地方金融監管部門(mén)報告,地方金融監管部門(mén)應當及時(shí)處置。
第三十七條 地方金融監管部門(mén)應當建立融資租賃公司及其主要股東、董事、監事、高級管理人員違法經(jīng)營(yíng)融資租賃業(yè)務(wù)行為信息庫,如實(shí)記錄相關(guān)違法行為信息;給予行政處罰的,應當依法向社會(huì )公示。
第三十八條 融資租賃公司應定期向地方金融監管部門(mén)和同級人民銀行分支機構報送信息資料。
第三十九條 融資租賃公司應當建立重大事項報告制度,下列事項發(fā)生后5個(gè)工作日內向地方金融監管部門(mén)報告:重大關(guān)聯(lián)交易,重大待決訴訟、仲裁及地方金融監管部門(mén)規定需要報送的其他重大事項。
第四十條 地方金融監管部門(mén)應當與有關(guān)部門(mén)建立監督管理協(xié)調機制和信息共享機制,研究解決轄內融資租賃行業(yè)重大問(wèn)題,加強監管聯(lián)動(dòng),形成監管合力。
第四十一條 地方金融監管部門(mén)應當加強監管隊伍建設,按照監管要求和職責配備專(zhuān)職監管員,專(zhuān)職監管員的人數、能力要與被監管對象數量相匹配。
第四十二條 融資租賃行業(yè)協(xié)會(huì )是融資租賃行業(yè)的自律組織,是社會(huì )團體法人。
依法成立的融資租賃行業(yè)協(xié)會(huì )按照章程發(fā)揮溝通協(xié)調和行業(yè)自律作用,履行協(xié)調、維權、自律、服務(wù)職能,開(kāi)展行業(yè)培訓、理論研究、糾紛調解等活動(dòng),配合地方金融監管部門(mén),引導融資租賃公司誠信經(jīng)營(yíng)、公平競爭、穩健運行。
第四十三條 地方金融監管部門(mén)要通過(guò)信息交叉比對、實(shí)地走訪(fǎng)、接受信訪(fǎng)投訴等方式,準確核查轄內融資租賃公司經(jīng)營(yíng)和風(fēng)險狀況,按照經(jīng)營(yíng)風(fēng)險、違法違規情形劃分為正常經(jīng)營(yíng)、非正常經(jīng)營(yíng)和違法違規經(jīng)營(yíng)等三類(lèi)。
第四十四條 正常經(jīng)營(yíng)類(lèi)是指依法合規經(jīng)營(yíng)的融資租賃公司。地方金融監管部門(mén)要對正常經(jīng)營(yíng)類(lèi)融資租賃公司按其注冊地審核營(yíng)業(yè)執照、公司章程、股東名單、高級管理人員名單和簡(jiǎn)歷、經(jīng)審計的近兩年資產(chǎn)負債表、利潤表、現金流量表及規定的其他資料。
對于接受并配合監管、在注冊地有經(jīng)營(yíng)場(chǎng)所且如實(shí)完整填報信息的企業(yè),省級地方金融監管部門(mén)要在報銀保監會(huì )同意后及時(shí)納入監管名單。
第四十五條 非正常經(jīng)營(yíng)類(lèi)主要是指“失聯(lián)”和“空殼”等經(jīng)營(yíng)異常的融資租賃公司。
“失聯(lián)”是指滿(mǎn)足以下條件之一的融資租賃公司:無(wú)法取得聯(lián)系;在企業(yè)登記住所實(shí)地排查無(wú)法找到;雖然可以聯(lián)系到企業(yè)工作人員,但其并不知情也不能聯(lián)系到企業(yè)實(shí)際控制人;連續3個(gè)月未按監管要求報送監管信息。
“空殼”是指滿(mǎn)足以下條件之一的融資租賃公司:未依法通過(guò)國家企業(yè)信用信息公示系統報送并公示上一年度年度報告;近6個(gè)月監管信息顯示無(wú)經(jīng)營(yíng);近6個(gè)月無(wú)納稅記錄或“零申報”;近6個(gè)月無(wú)社保繳納記錄。
地方金融監管部門(mén)要督促非正常經(jīng)營(yíng)類(lèi)企業(yè)整改。非正常經(jīng)營(yíng)類(lèi)企業(yè)整改驗收合格的,可納入監管名單;拒絕整改或整改驗收不合格的,納入非正常經(jīng)營(yíng)名錄,勸導其申請變更企業(yè)名稱(chēng)和業(yè)務(wù)范圍、自愿注銷(xiāo)。
第四十六條 違法違規經(jīng)營(yíng)類(lèi)是指經(jīng)營(yíng)行為違反法律法規和本辦法規定的融資租賃公司。違法違規情節較輕且整改驗收合格的,可納入監管名單;整改驗收不合格或違法違規情節嚴重的,地方金融監管部門(mén)要依法處罰、取締或協(xié)調市場(chǎng)監管部門(mén)依法吊銷(xiāo)其營(yíng)業(yè)執照,涉嫌違法犯罪的及時(shí)移送公安機關(guān)依法查處。
第四十七條 省級地方金融監管部門(mén)要與市場(chǎng)監管部門(mén)建立會(huì )商機制,嚴格控制融資租賃公司及其分支機構的登記注冊。融資租賃公司變更公司名稱(chēng)、組織形式、公司住所或營(yíng)業(yè)場(chǎng)所、注冊資本、調整股權結構等,應當事先與省級地方金融監管部門(mén)充分溝通,達成一致意見(jiàn)。
第五章 法律責任
第四十八條 融資租賃公司違反法律法規和本辦法規定,有關(guān)法律法規有處罰規定的,依照其規定給予處罰;有關(guān)法律法規未作處罰規定的,地方金融監管部門(mén)可以采取監管談話(huà)、出具警示函、責令限期改正、通報批評等監管措施;構成犯罪的,依法追究刑事責任。
第四十九條 依照法律法規對融資租賃公司進(jìn)行處罰的,地方金融監管部門(mén)可以根據具體情形對有關(guān)責任人員采取通報批評、責令改正、納入警示名單或違法失信名單等監管措施;法律法規有處罰規定的,依照法律法規予以處罰;構成犯罪的,依法追究刑事責任。
第五十條 融資租賃公司吸收或變相吸收公眾存款以及以其他形式非法集資的,依照法律、行政法規和國家有關(guān)規定給予處罰;構成犯罪的,依法追究刑事責任。
第六章 附則
第五十一條 省級人民政府應當依據本辦法制定本轄區融資租賃公司監督管理實(shí)施細則,視監管實(shí)際情況,對租賃物范圍、特定行業(yè)的集中度和關(guān)聯(lián)度要求進(jìn)行適當調整,并報銀保監會(huì )備案。
第五十二條 本辦法施行前已經(jīng)設立的融資租賃公司,應當在省級地方金融監管部門(mén)規定的過(guò)渡期內達到本辦法規定的各項要求,原則上過(guò)渡期不超過(guò)三年。省級地方金融監管部門(mén)可以根據特定行業(yè)的實(shí)際情況,適當延長(cháng)過(guò)渡期安排。
第五十三條 本辦法中下列用語(yǔ)的含義:
(一)關(guān)聯(lián)方可依據《企業(yè)會(huì )計準則第36號——關(guān)聯(lián)方披露》的規定予以認定。
(二)重大關(guān)聯(lián)交易是指融資租賃公司與一個(gè)關(guān)聯(lián)方之間單筆交易金額占融資租賃公司凈資產(chǎn)5%以上,或者融資租賃公司與一個(gè)關(guān)聯(lián)方發(fā)生交易后融資租賃公司與該關(guān)聯(lián)方的交易余額占融資租賃公司凈資產(chǎn)10%以上的交易。
第五十四條 本辦法由銀保監會(huì )負責解釋。
第五十五條 本辦法自印發(fā)之日起施行。本辦法施行前有關(guān)規定與本辦法不一致的,以本辦法為準。